2025 종합소득세, 지역별 세율 비교 정리

2025년 종합소득세 신고를 앞두고, 지역별 세율 차이에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 종합소득세는 국세로 전국적으로 동일한 세율이 적용되지만, 지방소득세와 지자체별 세금 감면 정책에 따라 실질적인 세금 부담이 달라질 수 있습니다. 이번 글에서는 2025년 종합소득세의 지역별 세율 비교와 세금 감면 혜택을 정리해드립니다.

 

1. 2025년 종합소득세 기본 세율

먼저 종합소득세의 기본 세율을 살펴보겠습니다. 2025년에도 종합소득세는 누진세율이 적용되며, 소득이 많을수록 높은 세율이 부과됩니다.

과세표준 (연소득)	세율	누진공제액
1,200만 원 이하	6%	0
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원	35%	1,490만 원
1억 5천만 원 ~ 3억 원	38%	1,940만 원
3억 원 ~ 5억 원	40%	2,540만 원
5억 원 초과	45%	3,540만 원

2. 지역별 세율 비교 - 지방소득세 포함

종합소득세는 전국적으로 동일한 세율이 적용되지만, 지방소득세가 별도로 부과됩니다. 지방소득세는 종합소득세의 10%이며, 납부해야 할 총 세금에 포함됩니다.

지역	종합소득세율	지방소득세율	총 세율
서울	6% ~ 45%	0.6% ~ 4.5%	6.6% ~ 49.5%
경기도	6% ~ 45%	0.6% ~ 4.5%	6.6% ~ 49.5%
부산	6% ~ 45%	0.6% ~ 4.5%	6.6% ~ 49.5%
대구	6% ~ 45%	0.6% ~ 4.5%	6.6% ~ 49.5%
광주	6% ~ 45%	0.6% ~ 4.5%	6.6% ~ 49.5%
세종	6% ~ 45%	0.6% ~ 4.5%	6.6% ~ 49.5%
강원, 충청, 전라, 경상 등 지방	6% ~ 45%	0.6% ~ 4.5%	6.6% ~ 49.5%

✔️ 정리: 종합소득세율 자체는 전국적으로 동일하지만, 지방소득세가 추가되므로 실제 부담해야 하는 총 세율은 6.6%~49.5%가 됩니다.

3. 지방에서 받을 수 있는 세금 감면 혜택

지방에서 창업하거나 거주할 경우 받을 수 있는 세금 감면 혜택이 있습니다.

✔️ 1) 지방 창업 감면

• 수도권 과밀억제권역이 아닌 지방에서 창업 시 5년간 소득세 50% 감면
• 일정 업종(제조업, IT 등)에 한해 법인세 감면 혜택

✔️ 2) 지방 중소기업 세금 감면

• 수도권 외 지역에서 중소기업 운영 시 소득세 및 법인세 감면
• 고용 창출을 하면 세액 공제 추가 가능

✔️ 3) 지방세 감면 혜택

• 지방에서 사업장 임대 시 취득세, 재산세 감면
• 일부 지자체에서는 법인 이전 시 추가 지원금 제공

4. 절세 전략 - 지방으로 이전하면 유리할까?

많은 사업자와 프리랜서들이 세금 부담을 줄이기 위해 지방으로 사업장을 이전하는 것을 고려합니다. 그렇다면 실제로 지방으로 이전하는 것이 유리할까요?

✔️ 지방으로 이전하면 유리한 경우

• 제조업, IT, 연구개발 업종으로 지방 창업을 계획하는 경우
• 세액 공제 및 감면 혜택을 받을 수 있는 업종
• 수도권보다 낮은 임대료 및 운영 비용으로 사업을 효율적으로 운영할 수 있는 경우

✔️ 지방 이전이 큰 차이를 만들지 않는 경우

• 소득세율 자체는 동일하므로 종합소득세 부담 차이가 크지 않음
• 세액 공제 혜택이 없는 업종이라면 지방 이전에 따른 직접적인 세금 절감 효과가 적음

✅ 결론: 2025년 종합소득세, 지역별 세율과 혜택을 고려하세요!

2025년 종합소득세율은 전국적으로 동일하지만, 지방소득세 및 지방세 감면 혜택을 고려하면 실질적인 세금 부담이 달라질 수 있습니다.

🔹 홈택스에서 종합소득세 신고를 진행하세요.

🔹 지방 창업을 고려하면 소득세 감면 및 지방세 혜택을 받을 수 있습니다.

🔹 필요 경비 공제를 활용하여 절세 전략을 세우세요.

2025년 종합소득세 신고를 앞두고 있다면, 지역별 세율과 감면 혜택을 꼼꼼히 비교하여 현명한 절세 전략을 수립하세요!